Kontrola zarządcza

System kontroli zarządczej to sposób spojrzenia na uczelnię, który ma ułatwić zarządzanie nią w uporządkowany sposób.

Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy (Art. 68. 1. Ustawy o finansach publicznych). 

Minister kierujący działem może zobowiązać kierownika jednostki w dziale (Rektora) do sporządzania planu działalności na rok następny dla tej jednostki oraz sporządzania sprawozdania z wykonania planu działalności i składania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok w zakresie kierowanej przez niego jednostki (Uczelni).

Podstawą do złożenia oświadczenia są m.in.:

• monitoring realizacji celów i zadań,
• samoocena kontroli zarządczej przeprowadzona z uwzględnieniem standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych,
• zarządzanie ryzykiem,
• audyt wewnętrzny,
• kontrole wewnętrzne,
• kontrole zewnętrzne,
• inne źródła informacji.

Rektor, prorektorzy, kanclerz, dziekani i kwestor, składają do Zespołu ds. kontroli zarządczej, w nieprzekraczalnym terminie do 25 stycznia każdego roku oświadczenie cząstkowe o stanie kontroli zarządczej za rok poprzedni w zakresie kierowanego pionu/jednostki.

Oświadczenie cząstkowe o stanie kontroli zarządczej (DOCX, 31 KB)

Celem samooceny standardów kontroli zarządczej jest dokonanie analizy funkcjonowania kontroli zarządczej oraz wskazanie możliwości jej doskonalenia i poprawy.
Samooceny standardów kontroli zarządczej dokonują wyznaczone przez Rektora jednostki poprzez wypełnienie elektronicznych kwestionariuszy dostępnych w poniższym linku po zalogowaniu:

Zarządzenie Rektora Politechniki Białostockiej:
Zarządzenie w sprawie w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Politechnice Białostockie 2/2021 (PDF, 2 MB, otworzy się w nowej karcie)

Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r., wprowadziła m.in. nowe pojęcie „kontroli zarządczej” oraz określiła zadania i obowiązki kierujących jednostkami sektora finansów publicznych w zakresie zapewnienia prawidłowego jej funkcjonowania.

Ustawa o finansach publicznych tj. Dz.U.2023.1270 (PDF, 865 KB, otworzy się w nowej karcie)

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej:
Rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (PDF, wersja dostępna cyfrowo, 313 KB)

Samoocena kontroli zarządczej:
Komunikat Nr 3 Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 2, poz. 11) (PDF, wersja dostępna cyfrowo, 818 KB)

 

Więcej materiałów metodycznych i opracowań dotyczących kontroli zarządczej można znaleźć na stronie Biuletynu Informacji Publicznej Ministerstwa Finansów w zakładce kontrola zarządcza w sektorze finansów publicznych.